김명지 (경남은행 영업부 선임PB 팀장)

찬바람이 불면 올해도 어김없이 연말정산 시즌이 돌아왔음을 인지한다.

‘13월의 월급’, 대표적인 절세 금융상품으로 연금저축이 있다.

연금저축과 IRP(개인형 퇴직연금)에 개인이 납부하는 부담금에 대해서는 연간 최대 700만원(연금저축은 최대 400만원)×12%(15%)가 연금계좌세액공제라는 항목으로 산출세액에서 공제된다.

연금저축계좌는 종합소득 1억원 초과(근로소득만 있는 경우에는 총급여액 1억2000만원 초과)인 자는 연 300만원 한도를 적용한다.

예를 들어 연봉 5500만원 이하의 근로자가 연간 400만원 연금저축에 불입할 경우 세액공제금액은 400만원×16.5% =66만원이 되는 것이다.

55세 이후에 연금으로 수령 시에는 공제받은 부담금과 운용수익에 대해 연령에 따라 3.3~5.5%의 연금소득세가 원천징수된다.

IRP(개인형 퇴직연금)나 연금저축이 노후자금축적을 장려하기 위한 세제상품이기 때문에 중도에 해지하는 경우에는 상대적으로 세제상 불이익을 받게 된다. 즉 장기간 유지하여야 저율과세와 과세이연의 혜택을 누릴 수 있고, 단기간에 해지할 계획이라면 세제상 혜택은 없는 편이다.

노후준비자금, 연말정산 시 세제혜택(세액공제) 등을 받기 위해 세제적격 연금상품을 가입하고 있는 금융소비자들이 세액공제 혜택은 비교적 잘 알고 있으나 중도해지 시 세금부담은 잘 인식하지 못하는 경우가 있다.

연금저축을 중도에 해지하면 납입 기간 소득(세액)공제를 받은 금액 및 운용수익에 대해 16.5%의 기타소득세가 부과된다. 또한 2013년 3월 이전에 가입한 연금저축은 가입 후 5년 이내에 중도해지를 하면 해지가산세(2.2%)도 적용된다.

부득이 연금저축을 해지해야 한다면 위와 같은 불이익을 참고하여, 상품에 납입을 중지하거나 유예하는 제도를 활용하거나 담보대출을 받는 방법을 권유한다.

김명지 (경남은행 영업부 선임PB 팀장)